事業計画書の書き方｜事業の強みと資金計画を整理する
事業計画書とは
日本政策金融公庫の創業計画書
公庫指定の8項目フォーマット。創業融資の申請に必須。本ガイドではこのフォーマットをベースに解説します。
自由フォーマット
民間の融資や投資家向け。内容は自由だが、上記2つの項目を網羅していれば十分対応できる。
事業計画書の構成（8項目）
創業の動機
なぜこの事業をやるのか。
書き方のコツ: 経験・スキル・市場ニーズを結びつける。「やりたいから」ではなく「できる理由がある」を書く。
経営者の略歴
業界経験・資格・実績。
書き方のコツ: 定量的な実績（○年勤務、○件担当、売上○万円達成）を書く。未経験なら研修・資格取得計画を記載。
取扱商品・サービス
何を、誰に提供するか。
書き方のコツ: ターゲット顧客を具体的に（年齢・性別・地域・ニーズ）。競合との差別化ポイントを明記。
取引先・取引関係
仕入先・販売先・外注先。
書き方のコツ: 具体的な社名・取引条件があると信頼度が上がる。仕入先が決まっていれば見積書を添付。
従業員
人員計画。
書き方のコツ: 必要最低限の人数からスタートし、売上に応じた増員計画を記載。人件費は固定費の最大項目。
お借入の状況
既存の借入（住宅ローン・車のローン等）。
書き方のコツ: 正直に全て記載する。信用情報機関と照合されるため、隠しても必ず分かる。
必要な資金と調達方法
設備資金・運転資金の内訳 / 自己資金・借入の内訳。
書き方のコツ: シミュレーターの「初期投資」「自己資金」「借入額」をそのまま転記できる。
事業の見通し
月間収支（創業当初 / 軌道に乗った後）。
書き方のコツ: シミュレーターの「月間収支」を使い、売上＝単価×客数×日数の根拠を併記する。
項目7・8の書き方 — シミュレーターを活用する
事業計画書で最も重要なのが「必要な資金と調達方法」と「事業の見通し」です。 シミュレーターの出力結果を使えば、根拠のある数字を計画書に記入できます。
シミュレーター → 計画書の対応表
| シミュレーター項目 | 計画書の記入欄 | 記入例（美容室・東京・15坪） |
|---|---|---|
| 内装工事費 | 設備資金 → 内装工事 | 750万円 |
| 保証金・礼金 | 設備資金 → 敷金・保証金 | 360万円 |
| 初期投資合計 | 必要な資金 合計 | 1,110万円 |
| 自己資金（30%） | 調達方法 → 自己資金 | 333万円 |
| 借入額（70%） | 調達方法 → 借入金 | 777万円 |
| 月間売上 | 事業の見通し → 売上高 | 144万円 |
| 月間経費合計 | 事業の見通し → 経費 | 112万円 |
| 月間利益 | 事業の見通し → 利益 | 32万円 |
具体例: 美容室（東京・15坪）の創業計画書への記入イメージ
シミュレーターで「美容室・東京・15坪」の条件で算出した結果を、実際に創業計画書の項目7・8に記入する例を示します。 審査では「創業当初」と「軌道に乗った後」の2パターンの数字が求められます。
| 項目 | 創業当初（月額） | 軌道に乗った後（月額） | 算出根拠 |
|---|---|---|---|
| 売上高 | 96万円 | 144万円 | 客単価6,000円 x 1日あたり客数(当初)6.4人 / (軌道後)9.6人 x 25日 |
| 売上原価（材料費） | 10万円 | 14万円 | 売上の約10%（シャンプー・カラー剤等） |
| 人件費 | 25万円 | 45万円 | 当初: アシスタント1名 / 軌道後: スタイリスト1名追加 |
| 家賃 | 24万円 | 24万円 | 15坪 x 坪単価1.6万円（東京23区内） |
| 水道光熱費 | 5万円 | 6万円 | 業界平均値（15坪規模） |
| 広告宣伝費 | 8万円 | 5万円 | 当初: ホットペッパー掲載+チラシ / 軌道後: ホットペッパーのみ |
| その他経費 | 8万円 | 8万円 | 通信費・消耗品・保険等 |
| 借入返済額 | 10万円 | 10万円 | 借入777万円 / 7年返済（据置期間なし） |
| 利益（税引前） | 6万円 | 32万円 | 売上 - 経費合計 - 借入返済額 |
ポイントは以下の3つです。
- 「創業当初」は控えめな数字（稼働率約67%）で設定し、それでも赤字にならないことを示す
- 「軌道に乗った後」は稼働率100%ではなく、現実的な水準（約80〜90%）に抑える
- すべての数字に「なぜその金額になるのか」の根拠（右列）を記載する
審査で落ちやすいポイント
よくあるNG例と、審査に通る改善例を対比で紹介します。
審査員が実際に見ているポイント
数字の整合性
売上・原価・経費・利益の数字が計画書全体で矛盾なく一致しているかを確認されます。 例えば、項目7の必要資金に含まれる設備と、項目8の減価償却費が対応しているか。 売上高と仕入原価の比率が業界水準から大きく外れていないか。数字が1箇所でも矛盾していると、計画書全体の信頼性が損なわれます。
実現可能性
計画が「絵に描いた餅」でないかを、経営者の経験・取引先の確保状況・資金調達の見通しから総合的に判断されます。 特に重要なのは、売上目標に対して集客の具体的な手段があるか、必要な人材を確保できる見込みがあるかです。 「頑張れば達成できる」ではなく「この手段でこの数字が見込める」と書くことが求められます。
差別化の明確さ
競合と比べて「なぜ顧客があなたの事業を選ぶのか」が明確に説明されているかを見られます。 価格・品質・立地・サービス内容・ターゲット層など、具体的な差別化ポイントが必要です。 「丁寧な接客」のような抽象的な表現ではなく、「完全予約制で1人あたり90分を確保し、待ち時間ゼロを実現」のように具体的に書きましょう。
提出前チェックリスト
提出前に以下の項目を確認しましょう。1つでも欠けていると、審査で減点される可能性があります。
- 売上の算出根拠（単価 × 客数 × 日数）が記載されている
- 自己資金は必要資金の30%以上ある
- 悲観シナリオでも借入返済が可能
- 競合分析と差別化が具体的に書かれている
- 数字に矛盾がない（売上 → 原価 → 利益の整合性）
- 経営者の業界経験・実績が記載されている
- 仕入先・取引先が具体的に記載されている
- 運転資金（3〜6ヶ月分の固定費）が含まれている
- 創業動機と事業内容に一貫性がある
- 誤字・脱字がなく、読みやすいレイアウトになっている
注意事項
- このガイドは一般的な情報提供を目的としています。個別の事業計画書の作成は専門家（税理士・中小企業診断士・行政書士等）にご相談ください。
- 日本政策金融公庫の融資条件は時期や申請者の状況により変動します。
- シミュレーターの数値は概算です。実際の事業計画書には、物件の見積書など実額に基づく数字が求められます。
